Resurser » Ekonomi » Skatt » Moms – allt om moms för frilansare

Moms - allt om moms för frilansare

Det där med moms kan väcka frågor. På den här sidan har vi samlat det mesta om moms. Några vanliga övergripande frågor kring moms är t.ex. vad betyder moms? Hur räknar jag ut moms? Och vilken moms på faktura ska jag ange? Men det finns givetvis mer specifika frågor som du kan tänkas fundera över.

Frågorna är många, och vi ska försöka besvara åtminstone några av de vanligaste så gott vi kan.

Vad är moms?

Alla företag måste betala moms, eller mervärdesskatt som det egentligen heter. Alla privatpersoner och företag betalar moms för varor och moms för tjänster. Här är det absolut viktigaste du måste tänka på när det gäller moms när du är egenanställd och fakturerar utan företag som privatperson:

I princip alla tjänster och varor är momsbelagda i Sverige. Momsen är en del av fakturans värde du inte kan räkna som dina pengar – de betalas alltid in till staten som skatt. När du fakturerar som egenanställd fakturerar du genom Cool Company och det är Cool Companys momsuppgifter som står angiven på fakturorna

 

 Cool Company ansvarar för att betala in rätt momsbelopp till Skatteverket för hela sin verksamhet, inklusive den från alla egenanställdas fakturor. Som egenanställd behöver du inte göra någonting. När du är egenanställd, fakturerar utan företag och plockar ut lön genom Cool Company kommer du i kontakt med moms vid två tillfällen: När du fakturerar då du anger dina priser exklusive moms. När du hanterar kostnader för utlägg eller ersättningar för resor eller traktamente då du anger kostnaderna inklusive moms.

Vad betyder inklusive moms? 

Priset inklusive moms är det totala priset som ska betalas. Som egenanställd skickas fakturan till din kund inklusive moms. Företagare kan däremot ha möjligheten att kvitta momsen eller få tillbaka momsen från Skatteverket.

Vad betyder exklusive moms? 

Exklusive moms betyder att momsen inte adderats på priset som ska betalas. Som egenanställd bestämmer du ditt pris eller arvode exklusive moms. Momsen adderas därefter och din kund får en faktura inklusive moms.

Moms när du gör faktura

Som egenanställd sätter du alltid ditt pris innan moms läggs till beloppet, det man brukar kalla pris exklusive moms. När du skickar fakturan till din kund, finns momsbeloppet redan med i fakturamallen som du använder i webbtjänsten. På så vis ser din kund hur mycket som är ditt pris och hur mycket som är moms. Kontrollera att du använder rätt momssats för dina tjänster eller produkter som du säljer. Du hittar mer information om olika momssatser för olika tjänster längre ner i den här guiden.

Momsen påverkar inte din vinst och är inte heller någon kostnad eller intäkt.

En frilansare är på väg hem på hennes cykel

Hur räknar man ut moms?

Kanske har du funderat över frågor som kan jag skicka en faktura med moms på tjänster? Vad ska jag ange för moms på konsulttjänster och går det att skicka faktura med moms till privatpersoner? Det dyker även ofta upp frågor som hur man ska beräkna moms baklänges eller om det är möjligt att fakturera utan moms inom Sverige. Vi tar itu med det!

Nedan går vi igenom uträkningar och ger dig verktyg för att du ska få en överblick kring hur man ska räkna av moms och få koll på hur mycket som är moms på arbete och varor.

En enskild näringsidkare matar sin hund medan han arbetar från sitt hemmakontor

Så räknar du ut utgående moms

Plus moms betyder att du lägger på moms. Generellt läggs det på 25 procent moms till det belopp du fakturerar kunden för tjänsten du utfört. Det beräknas automatiskt när du använder Cool Companys webbtjänst, men om du vill kan du själv räkna ut det.

Du säljer exempelvis en tjänst för 1000 kronor till din kund. Nu ska du lägga på moms, 25 procent. Det innebär 1000 multiplicerat med 0,25 = 250 kronor.

Så här kan det se ut på fakturan:
Tjänst 1000 kronor exklusive moms.
Moms 250 kronor
Att betala 1250 kronor inklusive moms.

Det totala beloppet som kunden betalar är alltså 1250 kronor där 250 kronor automatiskt går till moms och räknas inte som en intäkt. Din bruttointäkt är hela tiden 1000 kronor.

Moms när du gör utlägg

När du själv köper varor eller tjänster betalar du också moms, så kallad ingående moms. Som privatperson måste du alltid betala priset inklusive moms. Det här är exempelvis aktuellt när du har kostnader för att genomföra ditt uppdrag åt din kund. De kan vara utlägg för material, hyra av utrustning eller ersättning för resor och uppehälle. Du kan läsa mer om hur utlägg fungerar här och hur ersättning för resa och uppehälle här.

Cool Company hanterar och betalar in rätt momsbelopp när de har fått alla kvitton på dina inköp till din verksamhet. Som egenanställd behöver du inte göra något annat än att se till att lämna in godkända kvitton på kostnaderna.

En enskild näringsidkare dricker en kopp kaffe innan arbetsdagen börjar

Räkna ut moms-delen av ett belopp

Om du köper en vara eller tjänst där momsen inte är specificerad, kan du behöva räkna ut hur stor del av priset som består av moms.
För att räkna ut hur mycket momsen är kan du räkna så här:

Tjänsten kostar 1000 kronor inklusive moms. Momsen är 25 procent.

Du kan använda dig av vår lathund för att räkna ut moms baklänges:
Om momsen är 25 %, räkna då 20 % av priset.
Om momsen är 12 %, räkna då 10,71 % av priset.
Om momsen är 6 % räkna då 5,66 % av priset.

I vårt exempel: 1000 kronor inklusive moms multiplicerat med 0,20 = 200 kr. Momsen är alltså 200 kronor.

Här kan du få mer hjälp med att räkna ut momsen:

 

 

Undantag till 25% moms:

Vissa varor och tjänster har en annan moms än 25 procent. Här har vi listat några av de vanligaste varorna:

25% – de flesta varor och tjänster har en moms på 25 procent.

12% – hotell/restaurangtjänster och livsmedel. 

6% – persontransporter som taxi, buss och tåg, idrottsverksamhet, kulturevenemang och entréavgifter.

0% – utbildning (i vissa fall), sjukvård som t ex sjukgymnast, naprapat, kiropraktor och dietist. Gäller även för tandvård, omsorg, försäkringar och banktjänster.

Här kan du läsa mer om vilken moms du ska använda dig av:

Illustration of Express pay

Kan man fakturera utan moms?

Nästan alla varor och tjänster i Sverige är belagda med moms, därför är svaret nästan alltid nej, du kan inte skicka en faktura utan moms. Men det finns några undantag inom bland annat utbildning och hälso- och sjukvård som du kan läsa om ovan. Fråga vår support en extra gång om du är osäker.